Rürup-Rente vergleichen: Steuervorteile und Altersvorsorge richtig bewerten

Die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, ist eine staatlich steuerlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Sie richtet sich insbesondere an Selbstständige, Freiberufler und Menschen mit höherem zu versteuerndem Einkommen.

Ein wesentlicher Vorteil liegt darin, dass Beiträge innerhalb gesetzlicher Höchstgrenzen als Sonderausgaben steuerlich berücksichtigt werden können. Im Gegenzug erhalten Versicherte später eine lebenslange monatliche Rente.

Allerdings unterscheiden sich die Angebote erheblich hinsichtlich Abschlusskosten, Verwaltungskosten, Garantien und Renditechancen.

Besonders wichtig: Das angesparte Kapital ist grundsätzlich dauerhaft gebunden. Eine vorzeitige Auszahlung oder gewöhnliche Kündigung mit Rückkaufswert ist nicht möglich.

Deshalb sollte die Entscheidung für eine Basisrente sorgfältig geprüft werden.

Vergleichen Sie verschiedene Rürup-Renten und achten Sie nicht nur auf mögliche Steuerersparnisse, sondern auch auf Vertragskosten, Rentenleistungen und langfristige finanzielle Flexibilität.

Rürup-Rente vergleichen: Für wen lohnt sich die Basisrente?

Die Rürup-Rente kann eine interessante Ergänzung der Altersvorsorge sein, insbesondere für Selbstständige und Freiberufler, die keine ausreichenden Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung aufbauen.

Ihr größter Vorteil liegt in der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge. Allerdings ist eine hohe Steuerersparnis allein noch kein Beweis für eine wirtschaftlich attraktive Altersvorsorge.

Entscheidend sind die tatsächlichen Vertragskosten, die spätere Rentenhöhe und die eingeschränkte Verfügbarkeit des eingezahlten Kapitals.

Wie funktioniert die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente ist eine private Basisversorgung, deren Leistungen grundsätzlich als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt werden.

Während der Ansparphase zahlen Versicherte regelmäßige Beiträge oder vereinbarte Sonderzahlungen ein. Die Beiträge werden abhängig vom gewählten Tarif verzinslich oder kapitalmarktorientiert angelegt.

Zum vereinbarten Rentenbeginn erhalten Versicherte eine lebenslange Rente.

Dabei gelten besondere gesetzliche Einschränkungen:

• Das Kapital kann grundsätzlich nicht vorzeitig ausgezahlt werden.
• Eine freie Einmalzahlung zum Rentenbeginn ist nicht vorgesehen.
• Der Vertrag kann nicht wie ein gewöhnliches Sparkonto beliehen werden.
• Eine freie Übertragung oder Vererbung des Vertragsguthabens ist nicht möglich.
• Eine Hinterbliebenenabsicherung muss gegebenenfalls zusätzlich vereinbart werden.

Diese langfristige Bindung sollten Sie vor dem Abschluss unbedingt berücksichtigen.

Wie hoch sind die Steuervorteile der Rürup-Rente 2026?

Beiträge zu einer zertifizierten Rürup-Rente können seit 2023 grundsätzlich zu 100 Prozent als Sonderausgaben berücksichtigt werden, soweit der gesetzliche Höchstbetrag nicht überschritten wird.

Im Jahr 2026 gelten folgende Höchstbeträge für begünstigte Altersvorsorgeaufwendungen:

• Alleinstehende: 30.826 Euro jährlich.
• Zusammen veranlagte Ehepaare: 61.652 Euro jährlich.

Auf diese Grenzen werden allerdings auch andere begünstigte Altersvorsorgebeiträge angerechnet, beispielsweise Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu berufsständischen Versorgungswerken.

Ein vereinfachtes Rechenbeispiel:

Ein selbstständiger Unternehmer zahlt jährlich 4.800 Euro in eine Rürup-Rente ein.

Bei einem angenommenen persönlichen Grenzsteuersatz von 35 Prozent könnte daraus rechnerisch eine Steuerentlastung von etwa 1.680 Euro entstehen.

Voraussetzung ist, dass der gesamte Betrag innerhalb des noch verfügbaren Sonderausgabenrahmens liegt und steuerlich voll wirksam wird.

Dieses Beispiel ist vereinfacht. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von der individuellen Einkommens- und Steuersituation ab.

Die Deutsche Rentenversicherung erläutert die steuerlichen Höchstbeträge für 2026.

Welche Rürup-Renten gibt es?

Bei der Rürup-Rente werden unterschiedliche Anlageformen angeboten.

Klassische Basisrente: Hier stehen garantierte Leistungen im Mittelpunkt. Zusätzliche Überschüsse können entstehen, sind jedoch nicht vollständig garantiert.

Fondsgebundene Basisrente: Die Beiträge werden ganz oder teilweise in Investmentfonds angelegt. Dadurch bestehen höhere Renditechancen, aber auch entsprechende Verlustrisiken.

ETF-basierte Basisrente: Einige Tarife ermöglichen die Kapitalanlage über kostengünstige Indexfonds. Allerdings können zusätzliche Versicherungs- und Verwaltungskosten die Rendite beeinflussen.

Welche Variante geeignet ist, hängt von Ihrer Risikobereitschaft, dem Anlagehorizont und dem gewünschten Garantieumfang ab.

Was kostet eine Rürup-Rente?

Bei einem Tarifvergleich sollten Sie insbesondere die gesamten Vertragskosten berücksichtigen.

Dazu gehören:

• Abschluss- und Vertriebskosten.
• Laufende Verwaltungskosten.
• Fonds- und Anlagekosten.
• Kosten für Garantieleistungen.
• Zusätzliche Beiträge für Hinterbliebenen- oder Berufsunfähigkeitsschutz.

Ein vereinfachtes Beispiel:

Sie zahlen über 25 Jahre monatlich 200 Euro in eine Basisrente ein.

Ihre gesamten Einzahlungen betragen damit 60.000 Euro.

Wie hoch die spätere Rente ausfällt, hängt unter anderem von Vertragskosten, Kapitalerträgen, Garantien und dem maßgeblichen Rentenfaktor ab.

Unser Tipp: Lassen Sie sich sowohl die garantierte als auch die prognostizierte Rentenleistung zeigen. Vergleichen Sie zusätzlich die Effektivkosten verschiedener Angebote.

Kann ich eine Rürup-Rente kündigen?

Eine Rürup-Rente lässt sich nicht wie eine gewöhnliche private Rentenversicherung kündigen und gegen Auszahlung des Rückkaufswertes auflösen.

Wenn Sie keine weiteren Beiträge leisten möchten, können Sie den Vertrag unter den entsprechenden Bedingungen beitragsfrei stellen.

Das angesparte Kapital bleibt jedoch grundsätzlich bis zum Rentenbeginn gebunden.

Gerade für Selbstständige mit schwankenden Einnahmen kann diese eingeschränkte Flexibilität problematisch werden.

Auch die Verbraucherzentrale warnt vor den Kosten und Vertragsbindungen der Rürup-Rente.

Prüfen Sie deshalb vor Vertragsabschluss, ob ausreichende finanzielle Rücklagen für unerwartete Ausgaben vorhanden sind.

Ist die Rürup-Rente für Selbstständige sinnvoll?

Für Selbstständige mit dauerhaft hohem zu versteuerndem Einkommen kann eine Basisrente steuerlich interessant sein.

Das gilt besonders dann, wenn bereits ausreichend frei verfügbares Vermögen vorhanden ist und eine zusätzliche lebenslange Rentenzahlung gewünscht wird.

Für Selbstständige mit unregelmäßigen Einnahmen kann die langfristige Kapitalbindung dagegen nachteilig sein.

Vergleichen Sie deshalb auch Alternativen wie eine freiwillige gesetzliche Rentenversicherung oder einen breit gestreuten ETF-Sparplan.

Welche Lösung sinnvoll ist, hängt von Ihrer persönlichen Versorgungssituation und finanziellen Planung ab.

Rürup-Rente oder private Rentenversicherung?

Im Gegensatz zur Rürup-Rente bieten viele gewöhnliche private Rentenversicherungen mehr Möglichkeiten bei der Kapitalauszahlung.

Dafür gelten andere steuerliche Regelungen.

Auch die Riester-Rente verfolgt ein anderes Förderkonzept und kann insbesondere für bestimmte Familien und Förderberechtigte interessant sein.

Bei der Rürup-Rente steht dagegen der steuerliche Sonderausgabenabzug im Mittelpunkt.

Ein zusätzlicher Unterschied besteht bei den Hinterbliebenenleistungen. Während viele gewöhnliche Vorsorgeprodukte eine Kapitalauszahlung an Erben ermöglichen, ist dies bei der Basisrente gesetzlich stark eingeschränkt.

Wie wird die Rürup-Rente im Alter besteuert?

Die Rürup-Rente unterliegt der nachgelagerten Besteuerung.

Das bedeutet, dass Beiträge während der Ansparphase steuerlich berücksichtigt werden können, während die späteren Rentenzahlungen nach den gesetzlichen Regelungen versteuert werden.

Welcher Anteil der Rente steuerpflichtig ist, richtet sich insbesondere nach dem Jahr des Rentenbeginns.

Die tatsächliche Steuerbelastung hängt außerdem vom gesamten steuerpflichtigen Einkommen im Ruhestand ab.

Deshalb sollten Sie die heutigen Steuervorteile niemals isoliert betrachten.

Häufige Fragen zur Rürup-Rente

Für wen lohnt sich diese Rentenart besonders?

Sie kann insbesondere für Selbstständige, Freiberufler und Menschen mit höherem zu versteuerndem Einkommen interessant sein. Entscheidend sind die individuellen Steuervorteile, Vertragskosten und die langfristige Finanzierbarkeit.

Wie viel kann ich 2026 steuerlich absetzen?

Der Höchstbetrag für begünstigte Altersvorsorgeaufwendungen beträgt 2026 bei Alleinstehenden 30.826 Euro und bei zusammen veranlagten Ehepaaren 61.652 Euro. Andere begünstigte Altersvorsorgebeiträge werden angerechnet.

Kann ich meine Rürup-Rente vorzeitig auszahlen lassen?

Nein. Eine gewöhnliche vorzeitige Kapitalauszahlung ist bei einer zertifizierten Basisrente grundsätzlich ausgeschlossen.

Ist eine Rürup-Rente vererbbar?

Eine freie Vererbung des angesparten Kapitals ist grundsätzlich nicht möglich. Unter bestimmten Voraussetzungen können jedoch vertraglich vereinbarte Hinterbliebenenrenten für Ehepartner, eingetragene Lebenspartner oder begünstigte Kinder vorgesehen werden.

Kann ich eine Rürup-Rente beitragsfrei stellen?

Ja. Unter den vertraglichen Voraussetzungen kann die Beitragszahlung eingestellt werden. Das bisherige Kapital bleibt allerdings im Vertrag gebunden.

Fazit: Rürup-Rente bewusst vergleichen

Die Rürup Rente kann eine steuerlich attraktive Ergänzung der Altersvorsorge sein, insbesondere für Selbstständige und Menschen mit höherem Einkommen.

Allerdings stehen den Steuervorteilen erhebliche Einschränkungen bei der Kapitalverfügbarkeit gegenüber.

Hohe Abschluss- und Verwaltungskosten können außerdem die spätere Rentenleistung reduzieren.

Unser Tipp: Vergleichen Sie verschiedene Basisrenten anhand ihrer Effektivkosten, garantierten Leistungen und langfristigen Flexibilität. Prüfen Sie außerdem, ob alternative Vorsorgeformen besser zu Ihrer persönlichen Situation passen.

So können Sie beurteilen, ob eine Rürup Rente tatsächlich einen sinnvollen Beitrag zu Ihrer finanziellen Absicherung im Alter leistet.